Бухгалтер: учет и налоги в Казахстане

Расширен перечень работников, за которых уплачиваются обязательные профессиональные пенсионные взносы

Дополнения внесены в пункт 6 перечня производств, работ, профессий работников, занятых на работах с вредными условиями труда, в пользу которых осуществляется уплата ОППВ.

В перечень входят порядка 100 специальностей рабочих (в частности, это бурильщики, взрывники, горнорабочие, машинисты, электромонтеры, землекопы, забойщики и др.) и 10 специальностей служащих, обеспечивающих контроль и руководство деятельностью участков.

Приказ вводится в действие с 13 декабря 2024 года.

Указанные работники должны быть заняты данной работой не менее 80% рабочего времени.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

На сайте HR Enbek появятся отзывы о работодателях и работниках

Работодатели уже сейчас могут запрашивать отзывы о потенциальных работниках через вкладку «Работники» на портале HR Enbek. Для этого кандидату отправляется запрос на согласие через SMS с номера 1414, в личный кабинет на портале или в приложении HR Enbek. Информация станет доступной для прочтение только после получения согласия работника.

С 2025 года соискатели также смогут оставлять и просматривать отзывы о работодателях.

Эта функция поможет сделать отношения между работодателями и сотрудниками более прозрачными, а процесс трудоустройства — намного легче.

Обратите внимание: пользователь несет ответственность за достоверность данных. За предоставление ложной информации предусмотрена административная ответственность.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

КГД: налог для недропользователей обнулять нельзя

Такое мнение высказал заместитель председателя КГД Жаныбек Нуржанов. По его словам, ставку можно снизить, но полностью обнулять не стоит.

«У нас базово есть КНП, НДС, которые все платят. Если это алкогольная продукция, добавляется акциз, если это недропользователь – добавляется НДПИ. Это плата за пользование нашими недрами. Поэтому вопрос по обнулению НДПИ – вообще не корректно поднимать, поскольку по Конституции это принадлежит народу», - отметил Нуржанов.

Предложение снизить налог на добычу полезных ископаемых озвучили предприниматели, работающие в этой сфере из-за нерентабельности некоторых месторождений.

К слову, ставки налога на добычу полезных ископаемых были увеличены 1 января прошлого года. Так, ставки по биржевым металлам выросли на 50% (золото, серебро, алюминий, медь, цинк, уран); по отдельным внебиржевым металлам на 30% (железо/железная руда, хром и хромовая руда и т.д.)

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Нацбанк повысил базовую ставку до 15,25% годовых

Процентный коридор составил +/- 1,0 п.п. С 2022 года ставка держалась на уровне 14,25%.

▪️ Базовая ставка – это процентная ставка, по которой Национальный банк выдает краткосрочные кредиты коммерческим банкам и принимает их средства на депозиты. Она служит ориентиром для банков при установлении процентов по кредитам и депозитам.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Слишком большой доход для ИП

Еще одна распространенная ситуация – когда предприниматель не следит за ростом оборота своей компании. Если оборот ИП превышает 20 000 МРП в год (73 840 000 тенге), то он обязан уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) и встать на соответствующий учет. Если оборот бизнеса превысил данный порог, а предприниматель не встал на учет, он рискует получить штраф в размере 15% от суммы оборота за период задержки становления на учет. Например, если годовой оборот составил 80 млн тенге, то процент берется от разницы между этой суммой и порогом НДС. Поэтому лучше сразу встать на учет, как только оборот был превышен. На это предпринимателю дается неделя с момента превышения порога. Если не сделать это вовремя, ИП грозит штраф в размере 50 МРП (184 600 тенге).

Впрочем, зачастую предприниматели совершают совсем очевидные ошибки, например, не используют кассовые аппараты и POS-терминалы. Все продавцы должны проводить свои операции через кассу, а также соблюдать требование по лимиту наличных платежей. Если в магазине нельзя оплатить карточкой, а продавцы «принимают только наличку», это является нарушением закона. В первый раз предприниматель получит предупреждение.

Если в течение года он так и не установит POS-терминал, ему грозит штраф за повторное нарушение в размере 40 МРП (147 680 тенге). Продавцы также обязаны выдавать покупателям чеки. В противном случае предприниматель может получить предупреждение за нарушение в первый раз, во второй – штраф в размере 20 МРП (73 840 тенге).

Таким образом, предприниматели в Казахстане должны соблюдать все законы, чтобы не столкнуться с штрафами и другими неприятными последствиями, а покупателям важно помнить о своих правах, чтобы не оказаться жертвой недобросовестных продавцов.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

За что штрафуют «ипэшников» в Казахстане

Допуская нарушения, индивидуальный предприниматель может «нарваться» на штраф. Это касается, например, неуплаты налогов и взносов. За что еще наказывают ИП в Казахстане.

ИП в Казахстане могут получить штрафы за отсутствие регистрации, проблемы с налогами и обязательными взносами, а также неправильный выбор налогового режима.
ИП грозят санкции за превышение порога дохода без постановки на учет по НДС, отсутствие кассовых аппаратов и POS-терминалов, а также невыдачу чеков покупателям.

Штрафы для ИП могут варьироваться от предупреждений до значительных денежных сумм, например, 92 300 тенге за отсутствие регистрации или 147 680 тенге за повторное нарушение требования об установке POS-терминала.

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) дает право казахстанцам легально вести свой бизнес, неважно, будет это собственный магазин, сдача квартиры в аренду или работа таксистом. Сейчас открыть ИП можно за «пару щелчков», однако это не значит, что на этом обязанности граждан заканчиваются.

Существует целый ряд правил и ограничений в ведении бизнеса, которых должен придерживаться индивидуальный предприниматель, чтобы не «нарваться» на штраф.

Отсутствие регистрации

Первая причина, по которой могут наказать предпринимателя, заключается в отсутствии регистрации. Некоторые граждане могут посчитать, что, ведя предпринимательскую деятельность без постановки на учет, можно заметно сэкономить. Однако, если их «поймают», придется заплатить штраф в размере 25 месячных расчетных показателей (МРП), или 92 300 тенге в 2024 году, а за повторное нарушение – в два раза больше.

Проблемы с уплатой налогов

Встав на учет, ИП обязан вести учет доходов и своевременно уплачивать налоги в указанный срок. Задержка считается нарушением: в первый раз можно отделаться предупреждением в виде уведомления о неуплате, но затем за каждый день просрочки дополнительно к сумме налога добавляется пеня, равная 1,25-кратной базовой ставке Нацбанка РК.

Стоит отметить, что и за неполную уплату налога также ждет пеня. В этом случае необходимо своевременно составить дополнительную налоговую отчетность и уплатить оставшуюся сумму. При этом существуют и штрафы: если в декларации указана только часть суммы налогов – 20% от неуплаченной части налогов; за частичную уплату налогов в текущих платежах – 30% от неуплаченной части налогов.

Если ИП получил уведомление «О налоговой задолженности», он должен подтвердить, что уже погасил ее, или же сообщить, что денег на погашение долга не хватает. Сроки реагирования на уведомление и последствия в случае игнорирования также указаны в уведомлении. За повторное нарушение предусмотрен штраф – 25 МРП (92 300 тенге).

Проблемы с уплатой обязательных взносов

Наказать предпринимателя могут и за неуплату обязательных взносов за своих работников. Он обязан вести учет этих взносов по каждому сотруднику и регулярно отправлять отчеты в налоговую. Нарушением считается невыполнение этих требований, неуплата или частичная уплата социальных платежей. В первый раз владельцу ИП выпишут предупреждение, а при повторном нарушении – штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов. Неправильный выбор налогового режима

Примечательно, что одной из самых распространенных ошибок среди ИП является неправильный выбор режима налогообложения.

Если предприниматель продолжает сдавать отчетность и платить налоги по неправильному режиму, это может привести к проблемам, когда ошибка будет выявлена налоговыми органами. Дело в том, что в некоторых случаях из-за ошибки предприниматель может платить меньше, чем на самом деле должен. Когда об этом станет известно, скорее всего, возникнет задолженность из-за пересчета налогов, на которую начнет «капать» пеня. Также появляется риск штрафа за позднюю уплату налогов и социальных платежей.

Как повлияет на правило «100 переводов» освобождение 8 млн казахстанцев от всеобщего декларирования

Специалисты Комитета государственных доходов Министерства финансов РК разъяснили, какие изменения внесет в правила контроля за мобильными переводами отмена четвертого этапа всеобщего декларирования доходов и имущества.

По действующим правилам, если на счет физического лица, не зарегистрированного в качестве предпринимателя, в течение 3 месяцев поступит более 100 переводов, налоговые органы могут признать его предпринимателем. То есть, возьмут его под свое наблюдение, чтобы убедиться в том, что он не занимается предпринимательской деятельностью. 

Но эта норма не соответствует действующему Предпринимательскому кодексу. В подпункте 2 пункта 2 статьи 35 Кодекса говорится, что «налоговые органы могут признать частным предпринимателем и зарегистрировать физическое лицо, которое имеет от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы».

Для приведения в соответствие принципа «100 переводов» и требований Предпринимательского кодекса планируется изменить подпункт 2 пункта 2 статьи 35.

Новая редакция должна выглядеть так: «Получение 1 (одним) физическим лицом в течение трех календарных месяцев подряд денежных средств от 100 (ста) и более различных лиц на банковский счет в размере, превышающем 2 минимальные зарплаты» — такое внесено предложение (по состоянию на 2024 года 3 МЗП — 255 тысяч тенге).

Говоря проще, если на счет физического лица в течение 3 месяцев поступило более 100 переводов на общую сумму более 3 минимальных зарплат (255 тысяч тенге), то владельца этого счета налоговые органы возьмут на контроль.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Переход на новый международный стандарт платежей на 13 января 2025 года

Банки Казахстана оповещают о том, что переход на использование международного стандарта ISO 20022 для платежей и переводов в тенге переносится с 25 ноября 2024 года на 13 января 2025 года. 

В связи с этим технические работы проводиться не будут, все услуги и сервисы продолжат работать в штатном режиме.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Изменения в правила возврата превышения НДС

Изменились Правила возврата излишне уплаченного НДС. Теперь при расчете возврата будут учитывать:

🔹неисполненные налоговые обязательства по НДС на момент завершения проверки:
🔹изменение срока уплаты НДС до завершения проверки;
🔹подачу дополнительной отчетности в пределах срока исковой давности.

Поправки направлены на исключение излишнего возврата НДС, например, если поставщики не уплатили налоги или изменили сроки уплаты, что может привести к потерям бюджета.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Сведения из ЭСФ налоговые будут предоставлять в финконтроль

С 8 ноября этого года в список сведений, которые органы государственных доходов (налоговые) могут направлять внешнему государственному аудиту и финансовому контролю без письменного разрешения налогоплательщика добавили сведения из ЭСФ.

Таким образом, теперь в этот перечень вошли следующие виды информации:
•    реквизиты поставщика и получателя;
•    реквизиты грузоотправителя и грузополучателя;
•    сведения о товарах, работах и услугах (название, происхождение товара, код, количество, единица измерения, цена/стоимость, акциз/НДС, таможенная декларация и дата совершения оборота).

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Правила перечисления ОПВ и ОПВР меняются

8 ноября 2024 года было подписано постановление, согласно которому приняты изменения в правила уплаты пенсионных взносов для лиц, работающих через интернет-платформы (то есть, эти правила актуальны для таксистов и курьеров, например).

Согласно этим изменениям:
•    операторы интернет-платформ станут агентами по уплате обязательных пенсионных взносов (ОПВ) и обязательных профессиональных пенсионных взносов (ОПВР) за работников, названных выше;
•    ОПВ и ОПВР должны перечисляться операторами платформ каждый месяц до 25 числа следующего месяца;
•    для индивидуальных предпринимателей, использующих мобильные приложения, ставка ОПВ и ОПВР составит 1 процент от дохода или будет рассчитываться по другим правилам, в соответствии с Социальным кодексом;
•    доход для расчета пенсионных взносов не должен превышать 50 МЗП в месяц.

Данные нормы по ОПВ вступят в силу с 23 ноября 2024 года, а по ОПВР — с 1 января следующего года.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

При этом декларирование сохранят "для имеющих активы за пределами Казахстана, совершивших приобретения стоимостью свыше 20 тысяч МРП (74 млн тенге - $148 тысяч) в течение года и получивших доход, облагаемый самостоятельно".

Также по-прежнему сдавать декларации придется госслужащим, работникам госпредприятий и предпринимателям и членам их семей.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

⚡️8 миллионов казахстанцев освободили от участия во всеобщем декларировании

Об этом сообщил Олжас Бектенов на заседании правительства.

"Я поддерживаю предложение министра финансов по освобождению в 2025 году от обязательного представления деклараций об активах оставшихся категорий граждан", – заявил премьер-министр.

С 1 января отчеты о своих доходах и активах должны были сдать студенты, домохозяйки, пенсионеры, работники частных структур и другие категории.

Рассматривается предоставление права добровольного декларирования.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В Казахстане запустили единый QR.

Первыми банками, которые подключились к пилотному проекту, стали Freedom Bank Kazakhstan и Bank RBK.

Внедрение межбанковских QR-платежей поможет бизнесу сократить затраты на установку нескольких терминалов от разных банков, а гражданам – оплачивать по QR-коду через терминал любого банка страны.

В свою очередь, банки смогут оптимизировать затраты за счет снижения стоимости обработки межбанковских операций и расширить платежные сервисы для клиентов в рамках участия в инфраструктуре НЦФИ.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

Возможна отмена обязательного декларирования для простых граждан

Президент Токаев К.К.:

Планируется, что в следующем году декларации будут сдавать еще около 8 млн человек. Однако следует учесть тот факт, что Концепция всеобщего декларирования доходов была принята уже 14 лет назад. За это время страна добилась значительного прогресса в сферах цифровизации и финтеха. Обеспечена интеграция баз данных различных государственных учреждений. Усилен финансовый и налоговый контроль.

"С учетом этих масштабных изменений возникает вопрос целесообразности сдачи деклараций гражданами, подпадающими под четвертый, заключительный, этап. Правительству необходимо проработать решение этого вопроса", – резюмировал глава государства.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat

В Казахстане необходимо разрешить крипту и криптообменники — глава НацБанка Тимур Сулейменов.

Наш 📱 канал: @kzbuh
Наш 📱 чат: @kzbuh_chat