🔹 ПОДАЧА СВЕДЕНИЙ В ФНС
По заграничным счетам в ФНС России подаются три вида документов:
🔹🔹 1. Уведомление об открытии/закрытии или изменении реквизитов заграничного счёта.
❓Сколько счетов у карты Deposit Card и где посмотреть номера всех счетов?
ℹ️ Инструкция по подаче уведомлений через сайт ФНС
1.1 Срок подачи:
- не позднее 1 месяца после события открытия, закрытия или изменения реквизитов счёта.
1.2 Уведомление включает в себя:
- сведения о лице, открывшем заграничный счёт (ФИО, ИНН, контакты);
- сведения о заграничном банке/брокере, где открыт счёт (тип организации, наименование организации, SWIFT-код, налоговый номер организации, адрес организации, страна);
- реквизиты заграничного счёта (номер счёта, тип счёта: личный/совместный, дата открытия/закрытия).
1.3 Уведомление подаётся:
- по требованиям валютного законодательства (173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле");
- валютными резидентами РФ (гражданами РФ), которые большую часть года живут в России;
- не по картам, а именно по заграничным счетам и вкладам;
- и по банковским счетам, и по счетам в иных организациях финансового рынка (например, по брокерским счетам);
- не регулярно, а единоразово, по факту открытия, закрытия, или изменения реквизитов заграничного счёта;
- по каждому заграничному счёту своё отдельное уведомление;
- независимо от страны открытия счёта, независимо от суммы годовых зачислений/списаний по счёту, независимо от того, пользуетесь ли вы этим счётом или нет, независимо от того, привязан ли этот счёт к банковским картам или нет;
1.4 Штрафы:
- см. информацию о штрафах за неподачу или подачу с нарушением сроков.
🔹🔹 2. ОДДС - отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов по заграничным счетам
ℹ️ Гугло-форма, которая поможет разобраться во всех вопросах, связанных с подачей ОДДС в ФНС России
- Сначала там идёт опросник, который поможет сориентироваться, нужно ли вам подавать ОДДС и по каким именно счетам.
- Далее идёт инструкция, как самостоятельно подать ОДДС (если опросник показал, что вам нужно подавать ОДДС).
- В конце идёт FAQ с ответами на основные вопросы по ОДДС.
2.1 Срок подачи:
- ежегодно до 1 июня (за отчётный период прошедшего календарного года);
- а при закрытии заграничного счёта: не позднее 1 месяца с даты закрытия счёта.
2.2 Отчётный период:
Ежегодный ОДДС подаётся за период завершённого календарного года (с 1 января по 31 декабря).
Для счетов, открытых в отчётном году, начало отчётного периода сдвигают с 1 января на дату открытия счёта.
Для счетов, закрытых в отчётном году, конец отчётного периода сдвигают с 31 декабря на дату закрытия счёта.
2.3 ОДДС включает в себя:
- те же сведения, которые содержит уведомление об открытии заграничного счёта;
- плюс по каждому банковскому счёту указание валюты 4 числовых значений (в единицах валюты):
а) остаток на счёте на начало отчётного периода;
б) сумма зачислений на счёт за отчётный период;
в) сумма списаний со счёта за отчётный период;
г) остаток на счёте на конец отчётного периода.
Для денежных средств на счёте в каждой валюте должно выполняться соотношение: (а) + (б) - (в) = (г)
2.4 ОДДС подаётся:
- по требованиям валютного законодательства (173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле");
- валютными резидентами РФ (гражданами РФ), которые большую часть года живут в России;
- не по картам, а именно по заграничным счетам и вкладам;
- и по банковским счетам, и по счетам в иных организациях финансового рынка (например, по брокерским счетам);
- в один ОДДС включаются сведения сразу о всех счетах (в случае закрятия счетов - только о закрытых счетах);
- в ОДДС не включается информация о счёте в Казахстане, если ни сумма зачислений за год, ни сумма списаний за год по этому счёту не превышет эквивалента 600 тыс. рублей.
2.5 Штрафы:
- см. информацию о штрафах за неподачу или подачу с нарушением сроков.
По заграничным счетам в ФНС России подаются три вида документов:
🔹🔹 1. Уведомление об открытии/закрытии или изменении реквизитов заграничного счёта.
❓Сколько счетов у карты Deposit Card и где посмотреть номера всех счетов?
ℹ️ Инструкция по подаче уведомлений через сайт ФНС
1.1 Срок подачи:
- не позднее 1 месяца после события открытия, закрытия или изменения реквизитов счёта.
1.2 Уведомление включает в себя:
- сведения о лице, открывшем заграничный счёт (ФИО, ИНН, контакты);
- сведения о заграничном банке/брокере, где открыт счёт (тип организации, наименование организации, SWIFT-код, налоговый номер организации, адрес организации, страна);
- реквизиты заграничного счёта (номер счёта, тип счёта: личный/совместный, дата открытия/закрытия).
1.3 Уведомление подаётся:
- по требованиям валютного законодательства (173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле");
- валютными резидентами РФ (гражданами РФ), которые большую часть года живут в России;
- не по картам, а именно по заграничным счетам и вкладам;
- и по банковским счетам, и по счетам в иных организациях финансового рынка (например, по брокерским счетам);
- не регулярно, а единоразово, по факту открытия, закрытия, или изменения реквизитов заграничного счёта;
- по каждому заграничному счёту своё отдельное уведомление;
- независимо от страны открытия счёта, независимо от суммы годовых зачислений/списаний по счёту, независимо от того, пользуетесь ли вы этим счётом или нет, независимо от того, привязан ли этот счёт к банковским картам или нет;
1.4 Штрафы:
- см. информацию о штрафах за неподачу или подачу с нарушением сроков.
🔹🔹 2. ОДДС - отчёт о движении денежных средств и иных финансовых активов по заграничным счетам
ℹ️ Гугло-форма, которая поможет разобраться во всех вопросах, связанных с подачей ОДДС в ФНС России
- Сначала там идёт опросник, который поможет сориентироваться, нужно ли вам подавать ОДДС и по каким именно счетам.
- Далее идёт инструкция, как самостоятельно подать ОДДС (если опросник показал, что вам нужно подавать ОДДС).
- В конце идёт FAQ с ответами на основные вопросы по ОДДС.
2.1 Срок подачи:
- ежегодно до 1 июня (за отчётный период прошедшего календарного года);
- а при закрытии заграничного счёта: не позднее 1 месяца с даты закрытия счёта.
2.2 Отчётный период:
Ежегодный ОДДС подаётся за период завершённого календарного года (с 1 января по 31 декабря).
Для счетов, открытых в отчётном году, начало отчётного периода сдвигают с 1 января на дату открытия счёта.
Для счетов, закрытых в отчётном году, конец отчётного периода сдвигают с 31 декабря на дату закрытия счёта.
2.3 ОДДС включает в себя:
- те же сведения, которые содержит уведомление об открытии заграничного счёта;
- плюс по каждому банковскому счёту указание валюты 4 числовых значений (в единицах валюты):
а) остаток на счёте на начало отчётного периода;
б) сумма зачислений на счёт за отчётный период;
в) сумма списаний со счёта за отчётный период;
г) остаток на счёте на конец отчётного периода.
Для денежных средств на счёте в каждой валюте должно выполняться соотношение: (а) + (б) - (в) = (г)
2.4 ОДДС подаётся:
- по требованиям валютного законодательства (173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле");
- валютными резидентами РФ (гражданами РФ), которые большую часть года живут в России;
- не по картам, а именно по заграничным счетам и вкладам;
- и по банковским счетам, и по счетам в иных организациях финансового рынка (например, по брокерским счетам);
- в один ОДДС включаются сведения сразу о всех счетах (в случае закрятия счетов - только о закрытых счетах);
- в ОДДС не включается информация о счёте в Казахстане, если ни сумма зачислений за год, ни сумма списаний за год по этому счёту не превышет эквивалента 600 тыс. рублей.
2.5 Штрафы:
- см. информацию о штрафах за неподачу или подачу с нарушением сроков.